Tax (answers to the exam, spurs)

Ответы на 57 вопросов по предмету налоги и налогообложение для сдачи экзамена в ВУЗе.
Данный материал можно использовать в качестве шпаргалок.

Содержание
1. Сущность налогов и сборов.
2. Принципы налогообложения.
3. Законодательство о налогах и сборах.
4. Участники налоговых отношений.
5. Права и обязанности налогоплательщиков.
6. Налоговые органы: права и обязанности.
7. Исполнение обязанности по уплате налога и сбора.
8. Формы изменения срока уплаты налога: отсрочка, рассрочка, налоговый кредит.
9. Налоговые проверки и их виды.
10. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. (ст 116-129).
11. Характеристика элементов налогообложения.
12. Система налогов и сборов в РФ. Классификация налогов.
14. Принципы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения.
15. Порядок взыскания налогов, сборов, пеней.
16. Сущность налога на добавленную стоимость и его значение в налоговой системе РФ. Преимущества и недостатки НДС.
17. Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанности налогоплательщиков.
18. Объект налогообложения по налогу на добавленную стоимость. Перечень операций, не подлежащих налогообложению.
19. Налоговая база по НДС и порядок ее определения.
20. Налоговый период и налоговые ставки по НДС.
21. Порядок исчисления НДС и налоговые вычеты.
22. Расчет суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет.
23. Налог на добавленную стоимость: особенность налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ.
24. Акцизы как вид косвенного налогообложения. Плательщики. Перечень подакцизных товаров.
25. Объект налогообложения по акцизам. Порядок определения налог базы.
26. Налоговый период и виды налоговых ставок по акцизам.
27. Порядок исчисления акцизов и налоговые вычеты.
28. Особенности налогообложения акцизами при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу РФ.
29. Таможенные пошлины, их виды, классификация ставок.
30. Реформирование ЕСН и введение системы страховых взносов.
31. Плательщики и объект обложения. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов.
33. Характеристика налога на прибыль организаций. Плательщики и объект налогообложения. Налоговая база.
34. Доходы и их группировка для целей налогообложения прибыли организаций.
35. Расходы и их группировка для целей налогообложения прибыли организаций.
36. Амортизируемое имущество. Методы и порядок расчета сумм амортизации для целей налогообложения прибыли.
37. Порядок признания доходов и расходов в целях налогообложения прибыли.
38. Налоговые ставки и налоговый отчетный период по налогу на прибыль организаций.
39. Особенности формирования резервов для целей налогообложения прибыли и порядок их включения в расходы.
40. Характеристика налога на доходы физических лиц. Плательщики налога.
41. Объект налогообложения и особенности формирования налоговой базы по НДФЛ.
42. Доходы, не подлежащие налогообложению по НДФЛ.
43. Виды налоговых вычетов по НДФЛ и порядок их предоставления.
44. Система налоговых ставок по НДФЛ и особенности их применения.
45. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
46. Порядок предоставления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц.
47. Государственная пошлина: виды, льготы, порядок и сроки уплаты.
48. Транспортный налог и его реформирование. Характеристика элементов налогообложения.
49-50. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база по налогу на имущество организаций. Периоды, ставка, льготы.
51. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу на имущество организаций.
52. Налог на игорный бизнес и характеристика элементов налогообложения.
53. Характеристика упрощенной системы налогообложения. Налогоплательщики и условия применения.
54. Объем налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок исчисления и уплаты по упрощенной системы налогообложения.
55. Земельный налог и характеристика элементов налогообложения.